Question 1

1. Czy mogę wrzucić w koszty zakup smartfona?

Accepted Answer

Tak, jeśli telefon jest używany do celów służbowych. Jeśli jest używany wyłącznie służbowo – odliczasz 100% wartości. Jeśli mieszanie (prywatnie i służbowo) – 75%. Przy wartości powyżej aktualnego limitu środków trwałych wymagana jest amortyzacja zamiast jednorazowego odpisu.

Question 2

2. Czy obiad z klientem to koszt firmowy?

Accepted Answer

Co do zasady – nie. Wydatki gastronomiczne są zaliczane do reprezentacji, która jest wyłączona z kosztów uzyskania przychodu. Wyjątek stanowi catering na szkoleniu wewnętrznym dla pracowników lub drobne poczęstunki (kawa, herbata) dla gości w siedzibie firmy. Alkohol w żadnej formie nie jest kosztem.

Question 3

3. Czy mogę odliczyć prenumeratę Linkedina (LinkedIn Premium)?

Accepted Answer

Tak, jeśli LinkedIn jest narzędziem pracy – np. do pozyskiwania klientów, rekrutacji, budowania sieci kontaktów biznesowych. Koszt subskrypcji narzędzi SaaS używanych w pracy jest kosztem firmowym. Klucz: miej gotowe uzasadnienie, do czego konkretnie tego używasz w działalności.

Question 4

4. Czy siłownia albo sport to koszt firmowy?

Accepted Answer

W standardowych sytuacjach – nie. Karnety sportowe i opłaty za siłownię są kosztem osobistym. Wyjątek: jeśli prowadzisz działalność w branży fitness, sport jest Twoim warsztatem zawodowym i możesz uzasadnić, że aktywność jest niezbędna do świadczenia usług.

Question 5

5. Czy mogę zaliczyć do kosztów składki ZUS?

Accepted Answer

Składki społeczne (emerytalna, rentowa, chorobowa, wypadkowa) możesz odliczyć od dochodu lub zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu – zależy od wybranej formy opodatkowania. Składka zdrowotna nie jest kosztem uzyskania przychodu, choć w pewnych formach opodatkowania istnieje możliwość jej częściowego odliczenia. Dokładne zasady zmieniały się w ostatnich latach – koniecznie zweryfikuj aktualny stan z doradcą.

Question 6

6. Co jeśli nie mam faktury, tylko paragon?

Accepted Answer

Paragon do kwoty 450 zł (lub 100 euro przy transakcjach walutowych) może być traktowany jako faktura uproszczona, pod warunkiem że zawiera NIP nabywcy. Zwykły paragon bez NIP-u firmy nie jest dowodem księgowym wystarczającym do zaliczenia wydatku w koszty. Zawsze proś o fakturę lub paragon z NIP-em.

Question 7

7. Czy mogę wrzucić w koszty zakup mebli ogrodowych?

Accepted Answer

Zależy od specyfiki działalności. Jeśli prowadzisz kawiarnię, agencję eventową albo firmę, która realnie korzysta z ogrodu lub tarasu w celach biznesowych (spotkania z klientami, organizacja eventów) – jest to do obrony. Jeśli prowadzisz działalność zdalną i meble stoją w prywatnym ogrodzie – to nie jest koszt firmowy.

Blog

Co można wrzucić w koszty działalności gospodarczej?

Jak przygotować firmę na cyfryzację księgowości i KSeF?

Kiedy warto zmienić biuro rachunkowe?

Kontrola skarbowa w 2026 r. – jak przygotować firmę?

Wzrost wynagrodzenia minimalnego

Wakacje od składek ZUS

Ulga na niepełnosprawne dziecko

Minimalny podatek CIT od straty

Nawigacja

Oddział LEGIONOWO

Oddział Warszawa